Daudzi Latvijas uzņēmēji pirmo reizi par LEI kodu uzzina visnepiemērotākajā brīdī. Darījums tiek bloķēts, banka pieprasa dokumentus, par kuriem neviens nav dzirdējis, vai ārvalstu darījuma partneris prasa kaut ko, kas vēl pagājušajā ceturksnī nebija neviena darba kārtībā. Baltic LEI ir oficiāls LEI reģistrācijas aģents Latvijā, kas darbojas sadarbībā ar EQS Group GmbH, GLEIF akreditētu LEI izdevēju, palīdzot Latvijas uzņēmumiem reģistrēt, atjaunot LEI kodus un tos administrēt. Taču pirms runāt par to, kā iegūt LEI, ir vērts saprast, kas tas ir un kāpēc.
Kas ir LEI kods?
LEI apzīmē juridiskās personas identifikatoru (angl. Legal Entity Identifier). Tas ir 20 simbolu burtu un ciparu kods, kas unikāli identificē juridisku personu: uzņēmumu, fondu, valsts iestādi vai citu organizāciju, kas piedalās finanšu darījumos.
Sistēma tika izveidota pēc 2008. gada finanšu krīzes, kad regulatori atklāja, ka izsekot, kas atrodas katrā darījuma pusē, ir pārsteidzoši sarežģīti. Tikai Lehman Brothers darbojās caur simtiem struktūru desmitiem valstu, bez vienota identifikatora. LEI tika radīts tieši šīs problēmas risinājumam.
Mūsdienās LEI kodi balstās uz ISO 17442 standartu un tiek pārvaldīti caur Globālo LEI sistēmu, bet Globālais LEI fonds jeb GLEIF atbild par tās darbības integritāti. Katrs LEI kods ir publiski meklējams GLEIF globālajā datu bāzē, padarot to par atvērtu, starptautiski atzītu juridisko personu identificēšanas standartu.
Katrs LEI ieraksts satur divus informācijas līmeņus. Pirmais līmenis aptver to, kas ir subjekts: tā oficiālais nosaukums, reģistrētā adrese, jurisdikcija un reģistrācijas iestādes dati, kur pieejami. Otrais līmenis sniedz informāciju par tiešajām un galīgajām grāmatvedības mātes uzņēmuma attiecībām, kur tas piemērojams un ziņots. Tas nav pilns patiesā labuma guvēju reģistrs un nav traktējams kā tāds.
Kam nepieciešams LEI kods?
Sākotnēji LEI prasības bija vērstas uz bankām, ieguldījumu sabiedrībām un lielām finanšu iestādēm. Taču to piemērošanas joma pēdējos gados ir ievērojami paplašinājusies.
Mūsdienās LEI kodi ir obligāti vai parasti tiek pieprasīti vairākos regulētos finanšu kontekstos. ES juridiskajām personām parasti ir nepieciešams LEI, kad ieguldījumu sabiedrība to vārdā veic ziņojamus darījumus ar finanšu instrumentiem saskaņā ar MiFID II/MiFIR. Šo noteikumu dažreiz sauc par "nav LEI, nav darījuma": ieguldījumu sabiedrības nevar izpildīt šādus rīkojumus klientiem, kuriem būtu jābūt LEI, bet tā nav. LEI kodi tiek izmantoti arī juridisko personu darījuma pušu identificēšanai EMIR un SFTR atskaitēs par atvasinātajiem un vērtspapīru finansēšanas darījumiem.
Ārpus vērtspapīru un atvasināto instrumentu tirgiem LEI kodi arvien plašāk tiek izmantoti regulatīvo datu plūsmās, banku klientu pieņemšanas procesos un pārrobežu pienācīgās pārbaudes procesos. Saistībā ar DORA informācijas reģistra atskaitēm finanšu struktūras var arī lūgt IKT trešo pušu pakalpojumu sniedzējiem iesniegt standarta identifikatorus, piemēram, LEI vai EUID.
Latvijā ar LEI saistītie pienākumi rodas galvenokārt no ES finanšu tirgu regulējuma, piemēram, MiFID II/MiFIR un EMIR, kas piemērojams Latvijas tirgus dalībniekiem un tiek uzraudzīts caur Latvijas finanšu regulatīvo sistēmu. Latvijas Banka regulē un uzrauga Latvijas finanšu tirgus darbību un tā dalībniekus.
Ne katram Latvijas uzņēmumam šodien ir nepieciešams LEI. Taču šādiem uzņēmumiem tas var tikt pieprasīts biežāk.
LEI kods var būt nepieciešams, ja jūsu uzņēmums:
▪ tirgo akcijas, obligācijas, ETF vai citus finanšu instrumentus caur banku vai brokeri
▪ slēdz atvasināto instrumentu darījumus
▪ emitē biržā kotētus vērtspapīrus
▪ ir fonds, ieguldījumu instruments vai regulēta finanšu struktūra
▪ sniedz IKT pakalpojumus finanšu iestādēm un tiek lūgts iesniegt LEI vai citu pieņemtu identifikatoru DORA saistīto informācijas reģistru atskaitēm
▪ tiek lūgts iesniegt LEI no bankas, brokera, investora vai ārvalstu darījuma partnera puses
Ja jūsu uzņēmums pārdod preces vai pakalpojumus vietējā tirgū un nesadarbojas ar finanšu tirgiem, LEI kods jums, iespējams, šobrīd nav nepieciešams. Taču, regulētajiem finanšu procesiem arvien vairāk paļaujoties uz verificētiem struktūru datiem, jautājums bieži vien pārvēršas no "vai mums tas ir vajadzīgs" uz "kāpēc mums tā vēl nav?”
Kāpēc LEI ir svarīgs ne tikai atbilstības nodrošināšanai?
Ir viegli uztvert LEI kā vēl vienu regulatīvo atzīmējamo aili. Taču šāda pieeja nenovērtē to, ko tas patiesībā dara.
LEI piešķir jūsu organizācijai verificētu, starptautiski atzītu identitāti. Kad darījuma partneris, investors vai finanšu iestāde uzmeklē jūsu kodu GLEIF datu bāzē, tas var redzēt jūsu verificētos juridiskos atsauces datus un, kur piemērojams, informāciju par mātes uzņēmuma attiecībām. Šāda pārredzamība var samazināt administratīvo slogu klientu pieņemšanas procesos, atbalstīt pienācīgo pārbaudi un palīdzēt veidot uzticamību nopietnu biznesa partneru acīs.
Uzņēmumiem, kas jau darbojas starptautiskajos tirgos vai plāno paplašināties ārvalstīs, LEI koda iegūšana laicīgi bieži vien ir laba prakse. Tas ir signāls, ka organizācija ir strukturēta, atbildīga un gatava darboties globālajos tirgos.
Kā iegūt LEI kodu?
LEI kodus izsniedz GLEIF akreditēti LEI izdevēji, kas pazīstami arī kā vietējās darbības vienības jeb LOU. Process ir vienkāršs: iesniedzat uzņēmuma reģistrācijas datus, LEI izdevējs tos pārbauda pret oficialajiem avotiem, un kods parasti tiek izsniegts vienas līdz divu darba dienu laikā atkarībā no izdevēja, verifikācijas prasībām un pieteikuma datu pilnīguma.
Svarīgi zināt: LEI kods ir jāatjauno katru gadu. Ja atjaunošana tiek nokavēta, reģistrācijas statuss GLEIF datu bāzē kļūst par "Beidzies" (angl. Lapsed). Beidzies LEI paliek tas pats identifikators, taču tā atsauces dati nav savlaicīgi pārvērtēti. Tas var radīt šķēršļus atskaitēs, darījumos, klientu pieņemšanas un pienācīgās pārbaudes procesos, un daži regulatīvie procesi var prasīt pienācīgi atjaunotu LEI kodu.
Baltic LEI sniedz LEI kodu reģistrācijas un atjaunošanas pakalpojumus Latvijas uzņēmumiem, darba dienās nodrošinot apstrādi tajā pašā dienā, ja verifikācija ir veiksmīga un pieteikuma dati ir pilnīgi. Lai reģistrētu vai atjaunotu LEI kodu, apmeklējiet balticlei.lv.
